Vous ne disposez pas des 160 trimestres (jusqu’à 172 trimestres selon l’année de naissance) pour obtenir une retraite à taux plein ? Une solution existe : racheter les trimestres manquants.
Possible depuis 2003 grâce à la loi Fillon, le rachat de trimestres a été étendu aux plus de 60 ans. Il permet aux personnes qui n’ont pas pu cotiser pendant certaines périodes (études, chômage, temps partiel…) de ne pas être pénalisées pour leur retraite. Comment ça marche ?
Pourquoi racheter des trimestres de retraite ?
Cela peut être intéressant si vous n’avez pas cotisé le nombre de trimestres suffisants, ce qui ne vous permet pas de bénéficier du taux plein, égal à 50 % de votre salaire annuel moyen. Pour chaque trimestre de cotisation manquant, vous supporterez en effet une réduction du taux plein. En rachetant des trimestres manquants, vous pouvez espérer remonter votre taux pour atteindre le maximum de 50 %.
Qui peut racheter des trimestres ?
La limite d’âge était fixée initialement à 60 ans. Elle est maintenant fixée à 66 ans. Vous devez être assuré du régime général (salarié) ou assimilé (artisans, commerçants…) et ne pas être encore à la retraite pour pouvoir racheter des trimestres de retraite, 12 au maximum.
Combien de trimestres peut-on racheter ?
Vous pouvez racheter jusqu’à douze trimestres, soit l’équivalent de trois années. Mais attention dans deux cas seulement :
- Si vous avez connu des années de faible activité, c’est-à-dire au cours desquelles vous avez validé moins de quatre trimestres. Il peut s’agir de périodes de chômage non indemnisé, de travail à temps partiel, de périodes de maladie, ou de petits boulots, qui pourront être rattrapées afin d’obtenir une retraite plus complète.
- Si vous avez commencé à travailler tardivement du fait de vos études. Seules les années d’études (redoublement compris) sanctionnées par l’obtention d’un diplôme comptent. Elles doivent, en outre, avoir été effectuées au sein d’un établissement d’enseignement supérieur, d’une école technique supérieure, des grandes écoles ou des classes préparatoires du second degré.
Combien ça coûte ?
Le prix d’un trimestre est calculé en fonction de vos revenus, de votre âge (plus vous êtes jeune au moment de votre demande de rachat, moins le coût est élevé) et de l’option de rachat que vous choisissez. Ces sommes sont cependant déductibles fiscalement.
Les deux options d’achat
- La première permet d’acquérir les trimestres qui vous manquent pour totaliser les 160 nécessaires pour obtenir votre retraite à taux plein (50 % de votre salaire) avant 65 ans.
- La seconde consiste à racheter des trimestres non seulement pour avoir le taux plein, mais aussi pour allonger votre durée d’assurance dans le régime des salariés.
À noter : pour calculer le coût de rachat d’un trimestre, consultez les tableaux du site réglementaire de la retraite du régime général.
Quelques astuces pour pouvoir racheter des trimestres de retraite
Vous pouvez payer en plusieurs fois
Si vous n’avez pas le capital nécessaire pour financer ces rachats, il est possible de payer en plusieurs mensualités. Cela à condition de racheter plus d’un trimestre. En effet le rachat d’un seul trimestre se fait obligatoirement comptant. L’échelonnement varie selon le nombre de trimestres rachetés : de 2 à 8 trimestres rachetés, l’échelonnement peut se faire sur 12 ou 36 mensualités, de 9 à 12 trimestres rachetés, il peut être réalisé sur 12, 36 ou 60 mensualités.
Négociez avec votre employeur
Une négociation est possible avec votre employeur. Celui-ci peut, en effet, avoir intérêt à ce qu’un salarié parte à la retraite un peu plus tôt. Vous pouvez alors négocier votre départ en prévoyant le versement d’une indemnité destinée à racheter vos trimestres manquants pour vous permettre d’obtenir une retraite à taux plein à la date souhaitée.
Des déductions d’Impôts
Vous pouvez aussi déduire de votre revenu imposable les sommes dépensées au titre du rachat de trimestre. Vous réduirez ainsi le montant de votre impôt sur le revenu. Il suffit de remplir les cases prévues à cet effet sur votre déclaration de revenus.
Comment procéder ?
Faites d’abord le point sur votre carrière
Vérifiez que vous justifiez d’années d’études supérieures susceptibles d’être concernées. Demandez votre relevé de carrière afin de voir s’il présente des années avec moins de 4 trimestres validés. Vous pouvez l’obtenir sur Internet sur le site de la Cnav.
Lancez la demande
Pour cela, vous devez adresser un courrier à votre caisse de retraite. Vous recevrez un dossier à remplir comprenant notamment un formulaire de « demande d’évaluation de versement pour la retraite ». Vous devrez préciser les périodes pour lesquelles le versement est demandé, fournir tous les justificatifs exigés, puis retourner votre dossier rempli dans les trois mois.
Attendez la réponse de votre caisse et confirmez
Si votre caisse de retraite constate que vous pouvez effectivement procéder à un versement pour la retraite, elle vous communiquera un document rappelant le nombre de trimestres que vous pouvez racheter, le coût et les modalités de paiement. Il sera accompagné d’un relevé de carrière régularisé et du formulaire « Confirmation d’une demande de versement ».
Est-ce vraiment intéressant ?
Ne vous précipitez pas ! Pour savoir si un rachat serait intéressant et laquelle des deux formules choisir, demandez conseil à votre caisse de retraite. Tout dépend de votre carrière et de vos revenus. Le rachat de trimestres n’est pas forcément rentable pour tout le monde.
Ce système est surtout intéressant pour des personnes ayant des revenus égaux ou supérieurs au plafond de la sécurité sociale. Il l’est moins pour des personnes à faibles revenus.
En outre, le rachat sera plus rentable si vous vivez longtemps et prenez votre retraite tôt, car cela vous permettra de recevoir une retraite confortable plus longtemps. Mais si vous continuez à travailler après 60 ans, vous payerez un rachat pour une retraite que vous toucherez sur une moindre période.
Pour déterminer l’intérêt d’un rachat, il faut aussi prendre en compte l’impact éventuel de cette opération sur vos retraites complémentaires. Par exemple, si vous partez en retraite avant 65 ans sans avoir atteint le taux plein, vous serez pénalisé par les régimes complémentaires. Ces derniers vont en effet diminuer vos droits dans des proportions d’autant plus importantes que le nombre de trimestres manquants sera élevé. En partant en retraite plus tôt en rachetant des trimestres, vous augmentez alors à la fois votre pension de base et votre retraite complémentaire, sans rien avoir payé pour cette dernière.